Le plafond légal
Votre plafond REER pour l'année est calculé ainsi :
- 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente (salaire, travail autonome, location active);
- moins le facteur d'équivalence (FE) si vous participez à un régime de retraite collectif;
- plus vos droits inutilisés des années passées (ils se reportent indéfiniment);
- plafonné à un maximum annuel publié par l'ARC (autour de 32 000 $ en 2026).
Le chiffre exact est sur votre avis de cotisation de l'ARC. Vous pouvez aussi le consulter dans Mon dossier de l'ARC.
Cible réaliste selon l'âge
- 20–29 ans : CELI en priorité (taux marginal souvent bas). REER si revenu déjà élevé ou employeur jumelle les cotisations.
- 30–39 ans : 10 % à 15 % du revenu brut, REER ou CELI selon le marginal. Privilégiez le CELIAPP si achat de propriété en vue.
- 40–49 ans : 12 % à 18 %. C'est typiquement la décennie où le REER devient le plus efficace (revenu élevé, horizon encore long).
- 50–59 ans : 15 % à 25 % si vous voulez rattraper. Le temps disponible pour la capitalisation se rétrécit.
- 60+ : dépend du plan de retraite. À ce stade, l'ordre de décaissement compte plus que la cotisation supplémentaire.
Exemple chiffré
Salarié de 35 ans, revenu de 90 000 $, sans régime collectif :
- Plafond REER pour l'année suivante : 18 % × 90 000 $ = 16 200 $.
- Cible « par défaut » de 12 % du revenu brut : 10 800 $.
- À taux marginal de 37 %, économie d'impôt : environ 4 000 $.
Astuce : mettez en place un prélèvement automatique mensuel plutôt que cotiser en bloc en février. Vos cotisations travaillent plus longtemps et la discipline est meilleure.
Pour calculer
Notre calculatrice d'épargne mensuelle détermine le montant à cotiser pour atteindre un capital cible. Pour comparer REER et CELI, voir notre comparateur.