Table de retrait minimum FERR
| Âge au 1er janvier | % minimum à retirer | Sur 500 000 $ |
|---|---|---|
| 71 | 5,28 % | 26 400 $ |
| 72 | 5,40 % | 27 000 $ |
| 75 | 5,82 % | 29 100 $ |
| 80 | 6,82 % | 34 100 $ |
| 85 | 8,51 % | 42 550 $ |
| 90 | 11,92 % | 59 600 $ |
| 95+ | 20,00 % | 100 000 $ |
Le pourcentage exact pour les âges intermédiaires est publié par l'ARC. Si votre conjoint est plus jeune, vous pouvez utiliser son âge comme référence — ce qui réduit le minimum (et donc l'impôt à payer chaque année).
Conséquences fiscales
- Tout retrait FERR est pleinement imposable comme un revenu ordinaire.
- Aucune retenue à la source sur le minimum. Sur tout retrait excédentaire, retenue de 10–30 %.
- Le retrait s'ajoute à votre revenu et peut déclencher la récupération de la PSV au-dessus du seuil.
Stratégies pour optimiser
- Convertir avant 71 ans : on peut convertir partiellement à 65 ans pour bénéficier du fractionnement de revenu de pension et du crédit pour pension.
- Utiliser l'âge du conjoint plus jeune : déclaration au moment de l'ouverture du FERR.
- Étaler les retraits REER avant 71 ans : si votre marginal est plus bas avant la PSV (60–64), retirer alors peut réduire le solde FERR à imposer plus tard.
- Transférer le minimum vers un CELI si vous n'avez pas besoin de l'argent : il continue de pousser à l'abri, mais hors FERR.
Note : vous pouvez retirer plus que le minimum (« retraits flexibles ») mais jamais moins. Le minimum doit être respecté chaque année.