CELIAPP vs RAP en bref
| CELIAPP | RAP (REER) | |
|---|---|---|
| Déduction d'impôt | Oui | Oui (à la cotisation) |
| Retrait imposable | Non | Non au retrait, mais à rembourser |
| Remboursement obligatoire | Aucun | 15 ans, 1/15 par année |
| Plafond | 40 000 $ à vie (8 000 $/an) | 60 000 $ par personne |
| Cumulable avec l'autre? | Oui — vous pouvez utiliser les deux | |
Pourquoi le CELIAPP gagne
Avec le RAP, vous retirez 60 000 $ de votre REER, mais vous devez le remettre sur 15 ans. Pendant ces 15 ans, chaque dollar « remboursé » au REER ne vous donne aucune nouvelle déduction (vous l'aviez eue à la cotisation initiale). Vous ne pouvez donc pas re-cotiser de nouveaux fonds avec déduction sur cet espace.
Avec le CELIAPP, le retrait est définitif et libre d'impôt, et vous gardez votre espace REER intact pour vos cotisations futures.
Stratégie optimale : combiner les deux
Vous pouvez utiliser CELIAPP + RAP simultanément sur le même achat. Pour une mise de fonds importante, c'est souvent la stratégie gagnante :
- Maximisez d'abord le CELIAPP (8 000 $/an, jusqu'à 40 000 $).
- Ajoutez les fonds RAP nécessaires pour atteindre votre mise de fonds cible.
- Conservez le solde de votre REER pour la retraite.
Astuce : ouvrez votre CELIAPP même si vous ne cotisez pas tout de suite. Le compteur de 15 ans démarre à l'ouverture, et l'espace de cotisation se cumule à compter de cette date.
Pour calculer
La calculatrice CELIAPP estime la mise de fonds disponible et l'économie d'impôt nette selon votre profil.